+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Назначение и правила заполнения приходной накладной

Содержание

Назначение и правила заполнения приходной накладной

Назначение и правила заполнения приходной накладной

Классификация накладных Приходная накладная Приходная накладная необходима для отражения в учёте поступления материальных ценностей. Термин «приходная накладная» — неофициальное название.

Конкретного бланка накладной нет, однако, существуют унифицированные бланки, на основе которых товар и материалы принимаются к учёту. Оформление приходной накладной В общем случае приходная накладная — это форма №ТОРГ-12.

Эта унифицированная форма товарной накладной применяется для оформления отпуска или продажи товарно-материальных ценностей. ТОРГ-12 оформляет в двух экземплярах продавец при отпуске товарно-материальных ценностей.

Один экземпляр остаётся у продавца и является основанием для списания товарно-материальных ценностей. Второй экземпляр передаётся покупателю и является основанием для оприходования приобретённых ценностей.

Особенности оформления приходной накладной

Важно Заголовок накладной В основной части документа — в таблице — все поля заполняются согласно заголовкам: — код товара — это код, который присваивается организацией самостоятельно. Обычно этот код указан и в прайс-листе организации.

Иногда организации указывают код по Общероссийскому классификатору продукции (ОК), но с учетом того, что этот реквизит не является обязательным, особых проблем не возникает; Код товара — единицы измерения лучше указывать в соответствии с «Общероссийским классификатором единиц измерения» ОК 015-94 (МК 002-97), утвержденным Постановлением Госстандарта РФ от 26.12.1994 № 366.
Для примера: «кг», «л», «шт». Таким образом, графа 5 — код по ОКЕИ — заполняется в соответствии с кодом в этом классификаторе (для килограммов — 166); Единица измерения товара — графа 6 «вид упаковки» заполняется сокращенно («ящ.», «конт.»).

Оформление приходной накладной

В соответствии с нормами законодательства на все товары, закупаемые у поставщиков, должен быть в наличии соответствующий сертификат качества. Такие документы могут храниться в системе и вводятся при регистрации товара как элемента номенклатуры (на закладке Изображения).


Внимание Впоследствии документ, удостоверяющий качество приобретаемого у поставщика товара, может быть распечатан из формы накладной на данный товар. Для этого необходимо в окне накладной нажать кнопку Действия и выбрать пункт Сертификаты.

Откроется окно, в котором необходимо задать номера сертификата соответствия и санитарно-эпидемиологического заключения и нажать кнопку Отчет. Из открывшегося окна предварительного просмотра сформированного сертификата качества может быть выполнена его печать.


Сохраненную приходную накладную вы можете оплатить. Для этого в меню Действия выберите пункт Оплатить.

Заполнение торг-12: правила заполнения товарной накладной

Транспортная накладная сопровождает груз на пути его следования от пункта приёма груза к перевозке до пункта получения груза. Пример транспортной накладной Документ выдаётся грузоотправителю, перевозчику и, в зависимости от правил перевозки, передаётся грузополучателю вместе с грузом в пункте его назначения.

Транспортная накладная содержит данные, относящиеся к перевозимому грузу (наименование груза, число мест, вес, маркировка, время приёма груза к перевозке и прибытия его в пункт назначения и др.). Накладная для перевозки грузов Назначение транспортной накладной Транспортная накладная имеет большое значение для доказательства факта заключения договоренности перевозки, его условий.

Накладная (consignment) — это

Чтобы удалить товар из накладной, нажмите правой кнопкой мыши на соответствующей строке таблицы и выберите пункт контекстного меню Удалить.

  • После ввода всех товаров нажмите кнопку Сохранить и закрыть. По умолчанию все накладные сохраняются с проведением. Если вам нужно сохранить накладную без проведения, удалите галочку из поля С проведением.
  • Исходя из данных нового поступления, может потребоваться изменение прейскуранта: добавление новых позиций или изменение отпускных цен. Для этого выделите необходимые позиции в приходной накладной и выберите Действия → Переоценка. Сформируется приказ об изменении прейскуранта для этих позиций на дату, следующую за текущим днем. В нем вы можете применить механизмы автоматического расчета новых отпускных цен, см. Приказы об изменении прейскуранта.

Товарная накладная

Дополнительные бумаги составляются, если товар приобретается в кредит или лизинг, при участии комиссионера, агента, а также с использованием государственных субсидий или бюджетных денежных средств. Один экземпляр полагается оставить у поставщика, второй предназначен покупателю, третий — банку, другой финансовой организации, посреднику, бюджетному учреждению.

Источник: https://sv-groups.ru/naznachenie-i-pravila-zapolneniya-prihodnoj-nakladnoj/

Правила заполнения товарной накладной для ИП

Назначение и правила заполнения приходной накладной

Коммерческая деятельность регулируется со стороны контролирующих органов. Начинающим бизнесменам особенно трудно освоить все порядки и инструкции, которые нужно соблюдать.

Если предприниматель планирует заниматься торговлей, то ему необходимо разбираться во всей сопутствующей документации. Продажа и отгрузка товара для ИП сопровождается оформлением документов, одна из которых товарная накладная (ТН).

Образец и правила её заполнения рассмотрим далее.

Для чего нужна товарная накладная

Все события в работе хозяйствующего субъекта следует подтверждать документами, которые оформляются во время совершения операции или незамедлительно после её завершения. Такие документы называются первичными. В бухгалтерии первичная документация имеет важный статус, так как с её помощью можно доказать, что операция в реальности осуществлялась. К ним относятся:

  • накладные (товарная и товарно-транспортная);
  • счета на оплату, счета-фактуры;
  • кассовые документы (ордера на приход и расход, чеки, квитанции).

Данные первичной документации в последующем обобщают и систематизируют, чтобы отразить в итоговых бухгалтерских отчётах, показывающих положительный или отрицательный результат работы предприятия.

Внимание! ИП, как представитель малого бизнеса, может не усложнять свою работу всеми правилами бухучета. Но по соображению порядка, или если предстоит серьёзная проверка, вести первичку необходимо, хотя бы, потому что записи в Книге учёта доходов и расходов нужно чем-то подкреплять.

Основными событиями в торговой сфере является передача товара от продавца к покупателю. Вся торговля состоит из таких событий. Товарная накладная как раз призвана засвидетельствовать такую передачу, то есть зафиксировать совершение сделки. Главное назначение документа выступить в роли передаточного акта.

Причём не только продавцу нужна ТН, чтобы отразить свой доход, но и покупателю, который понёс расход, тем более, если он сам является ИП.

Она даёт начало другим бухгалтерским операциям: списанию или оприходованию полученных денежных средств. Поэтому накладная оформляется минимум в двух комплектах для поставщика и покупателя.

Когда в сделке участвуют посредники, например, при оформлении кредита, то документ нужно отпечатать ещё и для банка.

Всегда ли обязательна ТН

По правилам бухучета всякая торговая операция организации и ИП должна сопровождаться выпиской товарной накладной, причём неважно, насколько высокой ценой обладают передаваемые материальные ценности. Несмотря на это, многие не могут точно ответить, когда нужно заполнять накладную обязательно, ведь чаще всего покупателями выступают обычные граждане, которым эта бумага не нужна.

Совет. Во время оформления сделки с контрагентами, особенно когда речь идёт о крупной поставке, очень важно правильно составить все первичные документы, в том числе, ТН. Бумага поможет в будущем подтвердить расход перед налоговым органом, что позволит снизить налоговую нагрузку. Отсутствие ТН вызовет лишние вопросы, создаст ненужные проблемы.

Что касается расчётов с физическими лицами, то здесь применяется другой первичный документ – кассовый чек. Уже совсем скоро работать с контрольно-кассовой техникой придется всем предпринимателям, занятым в розничной торговле.

Нормативные документы

Прежде чем вступать в торговые отношения, коммерсанту нужно изучить нормативную базу, знать, чем руководствоваться при заполнении ТН, какие для неё предусмотрены бланки и т. д. Здесь можно посоветовать почитать:

Важно помнить о количестве экземпляров транспортной накладной, для каждого участника сделки делается отдельный экземпляр, всего их минимум два.

Возможные формы заполнения

Несмотря на то что официальная форма товарной накладной была утверждена законом, ничто не мешает коммерсанту применять другие варианты её заполнения. Каждая организация вправе разработать свою форму документа, сохраняя все обязательные реквизиты, предусмотренные законом. Поэтому некоторые адаптированные формы ТН могут выглядеть по-разному.

Форма ТОРГ-12

Это самая распространенная форма, именно она считается основной, универсальной для всех организаций и предпринимателей, с какими бы видами товаров они ни работали, какую бы организационно-правовую форму ни имели. Форма ТОРГ-12 имеет все необходимые реквизиты и соответствует требованиям налоговых органов. Разработанная ещё в 1998 году, утвержденная Постановлением Госкомстата № 132, форма широко используется до сих пор.

Чистый бланк формы выглядит так:

Подробнее о том, как заполнять этот бланк, разберём далее.

Индивидуальная форма

Для некоторых бизнесменов бланк ТОРГ-12 может показаться слишком усложнённым вариантом. Если это так, унифицированную форму можно адаптировать под свои нужды.

При разработке собственной формы можно упростить таблицу, добавить свои графы, откорректировать документ для своего удобства.

Однако адаптированная форма должна соответствовать сути документа, которая заключается в установлении факта передачи товара. Для этого должны быть сохранены все ее обязательные реквизиты и особенности:

  • проставление нумерации и датирование документа обязательно;
  • реквизиты сторон сделки вместе с их полными наименованиями убирать нельзя;
  • сделка основывается на договоре или счёте – без строки «Основание» не обойтись;
  • таблица с данными товара – здесь обязательно должно быть название, единица измерения, количество, цена и итоговая сумма;
  • сведения об ответственном за отпуск и принятие тоже следует оставить, иначе документ не будет действительным.

Внимание! Любая товарная накладная должна проходить через подпись главного бухгалтера предприятия продавца или самого коммерсанта. Подпись даёт разрешение на отгрузку товара. При наличии печати её тоже нужно проставить, но если её нет, это не ошибка.

К примеру, адаптированный вариант может быть таким:

Форма УПД

Попытка ФНС упростить составление обязательных форм первичной бухгалтерской документации привела к созданию универсального передаточного документа (УПД). По сути, этот бланк представляет собой товарную накладную с элементами счета-фактуры. Без противоречия обязательным нормативам форма УПД выполняет функции счета-фактуры, поэтому её не нужно будет потом оформлять отдельно.

Заполненный пример УПД:

Источник: https://newfranchise.ru/baza_znaniy/pravila-zapolneniya-tovarnoj-nakladnoj-dlya-ip

Оформление приходной накладной

Назначение и правила заполнения приходной накладной

Рассмотрим процесс создания и заполненияприходной накладной .

Для того, чтобы оформить приход, откройтереестр приходных накладных войдите в раздел накладных складаприхода и добавьте в него новый документ ().При нажатии открывается диалоговое окноприходной накладной с полями для ввода данных (см. рисунокниже).

Создать накладную можно, также, копированием() любой накладной, которая находится в текущемразделе (папке). При копировании формируется новый документ, сновым порядковым номером, содержимое документа (список наименованийи настройки) идентичное исходному.

Приходная накладная

Правила заполнения полей в диалоге приходнойнакладной

Дата, Номер

Укажите дату и номер документа (накладной илисчета-фактуры) поставщика.

По умолчанию в качестве даты прихода беретсятекущая рабочая дата. Поле открыто для редактирования, т.е. принеобходимости можно изменить дату и указать ту, котораятребуется.

Номер формируется в соответствии с шаблоном,заданном в настройках вышестоящей папки / раздела. Каждой новойнакладной присваивается следующий порядковый номер.

Нумерациявнутри раздела формируется в соответствии с настройками группынумерации, которые заданы на разделе.  Указанные настройки мырассмотрели в главе 7.

“Общие сведения и настройки модуля ” вразделе “Предварительные настройки” параграф “Настройка реестраприходных накладных”.

Операция

В поле “Операция” указывается правилоопераций для проведения накладной по счетам бухгалтерскогоучета.

Поле “Операция” является обязательнымдля заполнения. Это означает, что программа не даст вам сохранитьнакладную, пока вы не заполните это поле.

Нажмите на стрелку в этом поле и выберите воткрывшемся справочнике правил операций “Приход товаров,инвентаря“.

Правило операций

Если вам не требуется проводить накладную побухучету, выберите пустое правило операций (оно также есть всписке правил операций).

Будьте внимательны, правило операций может поумолчанию “прийти” в накладную из предыдущей созданной накладной,если это задано  в диалоге раздела документов (см. параграф”Организация реестра приходных накладных“, выше потексту).

Поставщик (Лицо1)

Поставщик

Нажмите на стрелку и выберите из справочникаорганизацию поставщика данных ТМЦ. Впоследствии вы всегда сможетеотследить на 60-м счете суммы по таким сделкам.

Если ТМЦ приобретались через подотчетное лицо,по чекам из магазина,  вам не требуется отслеживатьорганизацию поставщика.

В этом случае в  качестве Лица1следует выбрать условную организацию “Наличный расчет” изпапки “Служебные” справочника организаций.  Подотчетноелицо в этом случае указывается в поле “Лицо 2“.

Затем, когдавы оформите авансовый отчет на такую покупку, сумма на 60-м”закроется”. Впоследствии вы всегда сможете отследить на 60-м счете”зависшие” суммы по таким сделкам.

По документам

Это поле служит для связи с документамиоплаты, при условии, что вы их вводите в программу.

Если поставщику был перечислен аванс, токлавишей выберите платежный документ изреестра исходящих платежей, расходных кассовых ордеров, илиавансовых отчетов. Если предоплаты не было, оставьте это полепустым. Подробнее см. в главе “Бухгалтерский учет“.

Если поставщик товара является плательщикомНДС, в качестве документа оплаты вводится счет-фактура. Связь сдокументом оплаты необходима для того, чтобы программа выполнилапроводки по зачету НДС и сделала запись в книге покупок.

Для того, чтобы добавить документ оплаты,установите курсор в этом поле и нажмите ивыберите соответствующий документ оплаты из открывшегося спискадокументов по лицу (по лицу, выбранному в поле “Лицо1“).

Указание связанных документов

Склад

Склад, на который производится приход ТМЦ. Поумолчанию в этом поле подставляется склад, настроенный на разделедокументов, в котором создается накладная.

Если склад не указан, нажмите на стрелку,которая находится в этом поле, и выберите соответствующий склад изскладской картотеки. Название склада, который выбран в этом поле,сносится в печатные формы к накладной.

Склад прихода

Аналитика (Лицо 2)

Если ТМЦ были приобретены через подотчетноелицо, в поле “Лицо 2” в качестве аналитики указываетсяподотчетное лицо. Лицо выбирается из справочника”Сотрудники“. В противном случае это поле остаетсяпустым:

Подотчетное лицо

Наименования прихода

Если вы ввели в программу счет-фактуру отпоставщика с перечнем наименований и “связались” с ней в накладнойв поле “По документам“, накладная заполнится наименованиямиавтоматически.

В противном случае вам придется вручнуюдобавить приходуемые наименования в накладную. Выбор наименований внакладную происходит из склада, который настроен на папке (разделе)в качестве склада прихода.

Для того, чтобы добавить наименование внакладную, установите курсор в таблице наименований и нажмите. В результате открывается соответствующий складскладской картотеки.

Среди множества наименований данного складанайдите и выберите () в накладную наименованияприхода. Не забывайте про команды поиска и. Если нужное наименованиеотсутствует на складе, создайте его ().

Заполнение карточки наименования описано в предыдущем разделе.

Если требуется выбрать в накладную сразунесколько наименований, предварительно пометьте их с помощьюклавиши , и затем – выберите(). Если нужное наименований отсутствует наскладе, создайте его () и  затем – выберитев накладную.

Когда выбранное наименование появится внакладной, необходимо его открыть () ипроставить количество и стоимость.

После ввода всех наименований программапосчитает общую себестоимость товаров по накладной и укажетее в поле “Сумма“.

Ввод товара по коду. Если вы знаете код(номенклатурный номер) товара, то можно осуществить более быстрыйввод. Для этого необходимо можно нажать – появится диалог для вводаштрих-кода или номенклатурного номера товара. После набора коданажмите и, если товар с указаннымноменклатурным номером будет найден в картотеке, он будетавтоматически помещен в диалог ввода наименования.

Количество и сумма наименования проставляетсяв диалоговом окне “Наименование прихода“:

Наименование прихода

Этот диалог открывается при добавлениинакладной или при нажатии нанаименовании,  которое уже добавлено в накладную. Рассмотримего поля.

Наименование

В поле “Наименование” отображаетсятекущее значение поля “Наименование” из карточки товара.Рядом с полем “Наименование” отображается номенклатурный номер текущего наименования.

При необходимости можно прямо из этого поляоткрыть карточку товара. Для этого нажмите на стрелку в поле”Наименование“. В результате открывается складскаякартотека; курсор автоматически установится на текущемнаименовании. Открыть карточку – ,. Карточка открывается в режиме редактирования,т.е. при необходимости можно исправить значение любого поля.

Вид упаковки

Упаковка товара

Если товар приобретен в упаковке (бутылках,фасовках, ящиках), в поле “Вид упаковки” выберитесоответствующую упаковку. Например, “Бутылка 0.5 л “, “Банка 300гр”, “Пакет 2 кг”.

Для перехода в список упаковок нажмите настрелку, которая находится в этом поле. В результате открываетсясписок упаковок, настроенных в карточке данного товара.

Если подходящая упаковка отсутствует в списке,добавьте ее () и в открывшемся диалоге задайтеназвание упаковки и укажите вес товара в упаковке (в весовыхединицах учета данного товара).  После сохранения упаковки –выберите ее (). Подробнее об использованииупаковок см. в главе 11.”Складской учет” в разделе “Номенклатура”параграф “Карточка номенклатуры”.

Если товар приобретается в весовых единицах(апельсины – килограммами), вид упаковки указывать не нужно.

Мест

В поле “Мест” указывается количествоприходуемых единиц.

Если товар приходуется упаковками и в поле”Вид упаковок” выбрана соответствующая упаковка, в поле”Мест” указывается количество приходуемых упаковок.Программа сама пересчитает количество товара в весовых единицах,согласно весу упаковки и отобразит в поле “Количество“.

Количество упаковок

Если товар закуплен на вес (например,апельсины килограммами), в поле “Мест” указывается егоколичество в той весовой единице, которая определена в карточкетовара в поле “Единица измерения“.

Количество

Поле “Количество” является вычисляемымполем. В нем отображается общее количество весовых единиц товара.Справа от этого поля отображается весовая единица, в которойведется учет (текущее значение поля “Единица измерения“,указанное в карточке товара).

При вводе товара упаковками, программапересчитает количество товара в весовых единицах учета, исходя изнастроек упаковки и количества приходуемых упаковок, котороеуказано в поле “Мест“.

Сумма

 Для ввода суммы служит две вкладки

Себестоимость товара

Вкладка “Общее” используется, если выне работаете с НДС, в этом случае выделять сумму НДС не требуется.Закупочная стоимость продуктов и товаров вводится в столбец полей”Себест” (“себестоимость”). Введите сумму со всеми налогамив поле “Сумма“, а значения остальных полей программарассчитает автоматически.

Если вы работаете с НДС и для накладной навкладке “Параметры” установлен признак (флажок)”НДС“, СБиС++ будет понимать введенную себестоимость товаракак сумму, включающую НДС. Приходуемую себестоимость товара без НДСи ставку налога, которая используется для Расчета НДС, можнопосмотреть на вкладке “Без НДС“.

Себестоимость товара с НДС

Поля на вкладке “Без НДС“:

•  Себест (Себестоимость) себестоимость прихода одной весовой единицы (или упаковки)товара.

•  % НДС – ставка налога,которая используется при расчете. Напоминаем, значение ставки НДСберется из карточки наименования. Если в карточке наименованияпараметр “НДС” не определен, программа по умолчаниюрассчитывает налог по ставке 18%.

•  Сумма – себестоимостьтовара без НДС (сумма прихода товара на склад).

•  НДС – сумма НДС (проводкипо НДС).

•  НДС включая – общаястоимость товара, включая НДС.

Если вы работаете на едином вмененном налоге,НДС не рассчитывается,  суммы на обеих вкладках должны бытьодинаковые.

Дополнение

Дополнительная информация по наименованию.Например, пояснение к названию продукта. Дело в том, что в карточкунаименования вводится общее название (“Масло подсолнечное“).В этом поле вы можете пояснить, какое именно масло куплено(например, “Особое“). Тогда наименование в накладной будетчитаться (и печататься) как “Масло подсолнечное Особое“.

Cрок годности

При партионном учете, когда продуктысписываются строго по партиям, в этом поле можно указать срокгодности товара и впоследствии формировать соответствующие отчеты,отслеживая сроки годности.

Страна производитель, НТД (номер таможенной декларации)

Для наименований в сфере общепита неиспользуется.

Вид прихода

Описание данного поля см. в параграфе”Организация реестра приходных накладных“, выше потексту.

Примечание

Информация произвольного характера.Присутствует только в реестре документов, в печатные формы несносится. Например, в этом поле можно указать дату и номерприходной накладной от поставщика (для возможности последующегопоиска и сравнения с бумажным документом).

Параметры

На вкладке “Параметры” отображаетсясписок параметров (констант), которые будут использованы приформировании проводок по накладной. Настройка параметров описана вглаве “Бухгалтерский учет“. При необходимости значениелюбого из параметров можно отредактировать и провести даннуюнакладную именно так, как вам требуется.

Параметры приходной накладной

Проводки

На вкладке “Проводки” отображаютсяпроводки по документу. Каждую проводку можно открыть() и при необходимости откорректировать.

Проводки

Проводки программа формирует при закрытиидокумента в реестре (). Если документне закрыт, проводок по нему вы не увидите. Подробнее см. впараграфе “Закрыть документ“, чуть ниже по тексту.

Просмотреть проводки по документу можно, такженепосредственно из реестра, не открывая документ. Для этогодостаточно подвести к документу курсор и нажать .Все проводки по всем документам находятся в журнале операций.Журнал операций открывается из задачи”PRESTO Бухгалтер“: Главное меню/ Баланс/ Журнал операций.

Источник: https://www.erpandcrm.ru/sbis_presto_userguide.ru/15/oformlenie_prihodnoji_nakladnoji.htm

Образцы заполнения товарной накладной. Правила заполнения товарно-транспортной накладной

Назначение и правила заполнения приходной накладной

Деятельность организаций во многих вопросах подвержена тщательному контролю и регламентируется множеством правил. Один из них – образцы заполнения товарной накладной, счета-фактуры, прочей первичной документации.

Для того, чтобы деятельность фирмы полностью соответствовала требованиям законодательства, при заполнении этих документов необходимо следовать установленной инструкции.

В этой статье рассматриваются образцы заполнения товарной накладной и других сопровождающих документов, их назначение, структура и смысл в деятельности организаций.

Первичная документация и ее назначение

Все операции в деятельности фирмы должны быть задокументированы и отражены в налоговом, бухгалтерском и управленческом учетах. В дальнейшем все эти данные систематизируются, обобщаются, анализируются и используются различными пользователями в самых разных целях. Самая главная из них – это отчетность о результатах финансово-хозяйственной деятельности перед контролирующими органами.

К категории первичной документации относят целый ряд документов, предназначенных для оформления определенных событий в коммерческой жизни фирмы. Их отличительная черта – заполнение в момент совершения операции или сразу после него.

Первичная документация является доказательством того, что операция действительно была совершена.

К таким документом относят товарную накладную, товарно-транспортную накладную (ТТН), счет-фактуру, спецификацию, приходный и расходный кассовый ордер и некоторые другие документы.

Назначение товарной накладной

Товарная накладная – первичный передаточный документ, который составляется в момент отгрузки товара покупателю поставщиком. Свидетельствует о состоявшейся продаже товара. Оформлен он должен быть в двух или более экземплярах.

Дополнительные бумаги составляются, если товар приобретается в кредит или лизинг, при участии комиссионера, агента, а также с использованием государственных субсидий или бюджетных денежных средств.

Один экземпляр полагается оставить у поставщика, второй предназначен покупателю, третий – банку, другой финансовой организации, посреднику, бюджетному учреждению.

Любая торговая операция юридических организаций и предпринимателей должна сопровождаться выписыванием товарной накладной. Бланк, образец заполнения и особенности внешнего вида документа могут незначительно отличаться. Законодательством предусмотрено несколько вариантов оформления. Но есть также и требования, под которые должны подходить все образцы заполнения товарных накладных.

Варианты оформления товарной накладной

Организации могут по-разному оформлять события, происходящие в их повседневной деятельности. Это относится и к образцам заполнения товарной накладной. Ниже приведен список вариантов, которыми может воспользоваться фирма:

  • Использование официальной унифицированной формы ТОРГ-12. Зачем заново создавать велосипед, если он уже давно изобретен? ТОРГ-12 подходит для организаций с любой правовой формой, работающих во всех сферах и с любыми товарами. При этом официальная форма разработана с учетом всех требований регулирующих инстанций, с пожеланиями компаний к удобству и простоте. Все версии электронных баз данных 1С, которые используются бухгалтерами для работы с учетами фирмы, оснащены типовыми бланками ТОРГ-12.
  • Разработка и утверждение собственной формы с учетом нужд организации и всех требований законодательства. Некоторые организации для удобства внутренних пользователей вносят в ТН коррективы, дополняют ее необходимыми графами, таблицами и реквизитами. Законодательством это не запрещено, если поправки не меняют сути документа, и он по-прежнему удовлетворяет пользователей искомой информацией.
  • Использование унифицированной формы УПД (Универсальный передаточный документ), играющей одновременно роль товарной накладной и счета-фактуры, актуально для организаций, являющихся плательщиками НДС. Удобство заключается в отпадающей необходимости отдельной печати счета-фактуры, за счет чего экономится время, офисное пространство для хранения бумаг, материальные ценности (бумага и тонер), уменьшается риск ошибки и расхождений в пакете документов на одну хозяйственную операцию, а также риск потери его составных частей в процессе хранения.
  • Использование электронной версии документов. Некоторые современные компании давно перешли на электронный документооборот. Требования к электронным накладным те же, что и к бумажным. Для использования такой формы документооборота придется обзавестись электронной подписью.
  • Использование типовых журналов-книг. Типографиями выпускается огромное количество книг с бланками первичных документов, в том числе и товарных накладных. ИП образец заполнения предпочитают именно такой, так как он не требует особенных познаний в бухгалтерском учете и использования компьютерной техники. Это касается предпринимателей, рабочий процесс которых мало связан с офисной деятельностью – торговцы рыночных павильонов, разъездные предприниматели и другие.

Товарная накладная: инструкция по заполнению

ТН обязательно должна соответствовать требованиям налоговой службы. Процесс ее оформления регламентируется положениями бухгалтерского учета и НПА контролирующих инстанций. Этот документ должен содержать ряд обязательных реквизитов:

  • номер и дата составления документа;
  • наименования и адреса (фактический и юридический) грузоотправителя и грузополучателя;
  • ИНН, расчетный счет, информация об основании осуществляемой сделки (договор, спецификация, их номер и дата);
  • список отгружаемой номенклатуры, количество каждой позиции, единицы измерения, стоимость за единицу, общая сумма за позицию, общая сумма за весь список, процентная ставка НДС и ее денежное выражение;
  • фамилии и инициалы лиц, ответственных за осуществляемую операцию: кто отгрузил со склада, кто дал на это распоряжение, кто получил;
  • печати сторон, если они используются в деятельности (некоторые ИП работают без печати).

Товарно-транспортная накладная

Еще один документ стандартного пакета на сделку – товарно-транспортная накладная.

Используется он в случае участия в процессе продажи-приобретения товарно-материальных ценностей собственного автомобильного транспорт или сторонних перевозчиков.

Необходим он и для возмещения расходов на ГСМ, и для подтверждения легальности груза в процессе транспортировки работника ГИБДД, и для доказательства правомерности оказания транспортных услуг.

В организациях на данный момент используется параллельно две формы товарно-транспортных накладных. Бланки и образец заполнения у них различаются полностью. Состав реквизитов практически идентичен, но по-разному отражается в документе. Самое главное отличие форм ТТН и 1-Т – отсутствие во второй раздела со списком товара.

Правила заполнения товарно-транспортной накладной

Товарно-транспортная накладная содержит два раздела. В первом указывается следующая информация о сделке:

  • дата и номер документа;
  • грузоотправитель и грузополучатель, их фактические адреса, банковские реквизиты, информация об основании сделки;
  • место, куда доставляется груз;
  • табличная часть со списком товаров, их стоимостью, количеством мест, наличием и видом тары, единицами измерения, массой;
  • фамилия и инициалы должностных лиц, которые разрешили и произвели отпуск товара, их подписи и печать фирмы-отправителя;
  • должность, фамилия и инициалы, подпись перевозчика;
  • должность, фамилия и инициалы, подпись лица, принявшего груз и печать получателя.

Второй раздел ТТН содержит информацию об автомобиле, осуществляющем перевозку, и его водителе. В этой части бланка должны быть указаны:

  • марка, модель, регистрационный номер машины;
  • ФИО водителя, его подписи в графах о приеме груза к перевозке с указанием количества мест и о сдаче груза получателю;
  • прочие сведения, информирующие об особенностях груза, – токсичность, взрывоопасность, радиоактивность и так далее.

При перевозке собственными силами организациями используется вышеописанный образец заполнения ТТН.

Товарно-транспортной накладной формы 1-Т пользуются в случаях, если грузоперевозку осуществляет сторонняя организация или частный водитель.

Без нее невозможно доказать существования договорных отношений с водителем или транспортной компанией, соответственно нельзя списать расходы на оплату их услуг в бухгалтерском и налоговом учете.

Основное же отличие этих двух бланков в том, что форма 1-Т не содержит товарного раздела и подробной информации о перевозимом грузе. Указать в ней можно лишь количество мест, особенности груза и упаковки, а также объявленную стоимость.

Чем руководствоваться при заполнении?

Ниже приведен список законодательных решений, касающихся оформления вышеописанных документов:

  • Постановление Правительства №272 от 15 апреля 2011 года – утверждение формы 1-Т.
  • Письмо Министерства финансов от 6 ноября 2014 года – о признании договорных отношений между перевозчиком и заказчиком;
  • Письмо Федеральной налоговой службы от 21 марта 2013 года – об использовании форм ТТН при расчете налога на прибыль;
  • Постановление Государственного комитета статистики №132 от 28 декабря 1998 года – утверждение формы ТОРГ-12.

Почему необходимо правильно заполнять первичные документы?

Любая коммерческая организация действует в целях получения прибыли. Из ее суммы она обязана уплачивать налоги и другие взносы в пользу государства. Расчет их сумм полностью зависит от правильности оформления первичной документации.

Если при этом были допущены ошибки или установлены нарушения, впоследствии организация может быть обложена большими налогами, чем планировалось. Например, если неправильно оформлены документы, подтверждающие расходы, которые организация вправе вычесть из налогооблагаемой базы, ФНС может не признать их.

В этом случае организация вынуждена будет нести расходы из “собственного кармана”, а не за счет их включения в итоговую стоимость продукции.

Санкции за отсутствие или неправильное заполнение документов

Отсутствие экземпляров первичных документов может вызвать волну внеплановых проверок со стороны ФНС. Каждое выявленное нарушение может облагаться штрафом.

В случае, если налоговая служба усмотрела в ошибках или отсутствии документации махинации, преступный умысел или попытку уклонения от налогов, организацию ждут более неприятные последствия – штрафы, налоговые санкции, административная и уголовная ответственность, предусмотренные статьями соответствующих кодексов.

Источник: https://FB.ru/article/368801/obraztsyi-zapolneniya-tovarnoy-nakladnoy-pravila-zapolneniya-tovarno-transportnoy-nakladnoy

Расходная накладная: бланк и образец заполнения

Назначение и правила заполнения приходной накладной

Для совершения отпуска материальных ценностей со склада оформляют внутренний документ – расходная накладная, бланк которой не утвержден в едином виде. На практике применяют несколько разных форм, в зависимости от особенностей конкретного случая. Образцы документов и правила заполнения – об этом прямо сейчас.

 Бланк расходной накладной (Excel)

 Готовый образец заполнения (Excel)

 Скачать бланк накладной серии ТОРГ-14 (Excel)

 Скачать бланк серии ТОРГ-13 (Excel)

  Унифицированная форма ТОРГ-12 (Excel)

Основное назначение

В основном используется оптовыми торговыми компаниями, когда нужно отразить факт перемещения:

  • товаров;
  • сырья;
  • готовых продуктов;
  • оборудования и механизмов.

Под перемещением в большинстве случаев понимается отпуск имущества со склада в связи с покупкой – т.е. передача покупателю. Основное назначение в том, что именно в нем отражается информация о:

  • количестве отпущенных ценностей;
  • дате перемещения;
  • общей сумме продукции;
  • ответственных лицах, которые организовали операцию.

Таким образом, с помощью неё администрация предприятия:

  • отслеживает все материальные потоки;
  • может точно установить ответственного за перемещение при необходимости;
  • может проанализировать и составить схему передвижения продукции для коррекции логистических потоков на складе (это особенно актуально для крупных компаний).

Ведение накладных обязательно для всех компаний, в том числе ИП, юридических лиц, общественных объединений и т.п.

Образец 2017 — 2018

В законодательстве не предусмотрено обязательное применение какой-либо формы документа, поскольку единого образца не существует. Соответственно, в каждом случае используется свой бланк. При этом допускается применение и собственного образца, утвержденного в учетной политике предприятия. Однако он обязательно должен отражать такие сведения:

  1. Название («расходная накладная») и номер (обычно ведется в хронологическом порядке, отдельно по каждому обособленному подразделению; с начала календарного года начинается новая нумерация).
  2. Наименование организации (допускается сокращенный вариант, например, ООО «Иберико»).
  3. Суть операции – отпуск или выдача продукции со склада.
  4. Полное наименование товара или других материальных ценностей.
  5. Измерение и количество отпущенных единиц.
  6. Общая стоимость.
  7. Итоговое количество (заполняется сразу под табличной частью).
  8. Официальные названия должностей всех ответственных лиц, участвовавших и в операции и разрешивших ее исполнение, подписи.
  9. Дата составления – по факту отпуска продукции.

Примерный бланк расходной накладной, который можно взять за основу и использовать как образец, приведен ниже.

Можно использовать и более простой вариант – например, такой.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Составляется она исключительно по факту, в момент отпуска товаров. Не следует составлять и тем более подписывать накладную до фактической выдачи – в этом случае велика вероятность ошибок.

Если в один день произвести всю выдачу запланированной партии невозможно, значит, нужно оформить 2 накладные – 1 по факту отпущенных сегодня товарных единиц, а вторая оформляется на следующий день.

Образцы серии ТОРГ 2017 — 2018

На практике предприятия очень часто пользуются расходными накладными серии ТОРГ:

  • 12 – для передачи товаров, сырья, оборудования и других имущественных объектов контрагенту (любому юридическому лицу или реже частным лицам);
  • 13 – для передачи ценностей в пределах одного предприятия (как в пределах одного склада, так и между разными обособленными подразделениями);
  • 14 – для фиксирования факта отпуска малыми предприятиями, занимающимися мелкорозничной торговлей.

Они имеют сходную форму, но немного отличаются отдельными графами, поскольку применяются в разных ситуациях.

ТОРГ 12

На самом деле с 2013 года единую, ранее действующую форму отменили. Однако многие предприятия продолжают пользоваться прежним старым бланком, что совершенно не противоречит закону. Документ составляется при реализации товаров покупателю. При этом чаще всего покупателем выступает юридическое лицо, хотя допустимо использовать форму и при отпуске физическим лицам.

При заполнении граф важно понимать, что она впоследствии будет использоваться в бухгалтерском учете. Поэтому даже отсутствие одного сведения и она уже будет недействительной, что может повлечь санкции в случае обнаружения недостатка при проверке:

  • название и дата составления;
  • название компании;
  • наименование;
  • натуральное и денежное измерение единиц;
  • должности отпустившего и принявшего лица;
  • подписи, расшифровки подписей;
  • печать компании.

В шапке указывается порядковый номер документа, а также:

  1. В графе «Грузоотправитель» приводится название компании, осуществившей отправку груза. Обычно в роли этой компании выступает сам поставщик, поэтому содержание соответствующих сведений дублируется.
  2. Сведения о структурном подразделении записываются только в тех случаях, если товары были отправлены из обособленного подразделения поставщика.
  3. В графе «Грузополучатель» приводятся реквизиты компании, получившей груз.
  4. В графе «Плательщик» – реквизиты компании, оплатившей покупку: контактные данные, юридический адрес, реквизиты банковского счета и название банка, ИНН, БИК.
  5. Код вписывается в соответствии с классификатором ОКПО.
  6. В строке «Основание» обычно приводится формулировка
    «Договор», а также допускается «Счет».
  7. По виду операции обычно ничего не вписывают, но если в компании принята внутренняя классификация видов хозяйственных операций, приводят соответствующую формулировку.

Правила оформления списка товаров описаны в таблице.

столбцыкак заполнять
1порядковые номера в списке
2полное название позиции в соответствии с номенклатурной системой, принятой в компании, а также характеристики (сорт, артикул, марка – приводятся через запятую)
3поле обычно остается пустым (или можно поставить прочерк), однако если по самому названию позиции невозможно однозначно выделить тот или иной объект, то приводят дополнительно и код
4,5единицу измерения прописывают в виде кода по системе ОКЕИ
6в большинстве случаев здесь ставится прочерк, реже указывается «деревянный ящик», «картонная упаковка» и т.п.
7,8обычно в этом поле тоже ставится прочерк, а общее количество прописывается в 10 строке
9массу брутто нужно указывать только при необходимости, в большинстве случаев графу также прочеркивают
10здесь указывается общее количество всех отпущенных товаров в тех единицах измерения, которые приняты
11здесь приводится точная цена одной единицы без учета НДС
12здесь приводится цена за всю партию, без учета НДС
13,14приводятся размер НДС и ставки
15здесь указывается сумма всей партии с учетом НДС

В результате указывают суммарные количества:

  • записей (строк);
  • мест;
  • массы груза;
  • массы;
  • стоимость.

Подписывают:

  • главный бухгалтер;
  • сотрудник, который разрешил отпуск;
  • сотрудник, который непосредственно осуществил отпуск имущества.

ТОРГ 13

Расходная накладная этой формы отправляется во всех случаях, когда товар перемещается в пределах одной компании – например, переходит из зоны ответственности одного сотрудника в зону ответственности другого или просто меняет место расположения. Порядок оформления по сути одинаковый.

ТОРГ 14

Эта форма документа используется для тех случаев, когда на продукцию не оформляются товарные отчеты:

  • продавцы в лотках;
  • с тележек;
  • с разносов;
  • прочие мелкие торговые точки.

Кто составляет

Всегда составляется непосредственно сотрудником, который несет материальную ответственность. Как правило, это заведующий складом или его заместитель. В некоторых случаях это могут быть сотрудники, которые замещают указанные лица или же действуют на основании доверенности, выданной администрацией компании.

При этом инициировать составление накладной могут как сами работники склада, так и:

  • бухгалтер;
  • главный бухгалтер;
  • представитель администрации.

Составляется бумага как минимум в 2 экземплярах:

  1. Первый остается на руках отпустившей стороны (представитель склада).
  2. Второй выдается лицу, принявшему груз(покупатель, представитель контрагента, должностное лицо, работающее в этой же компании).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. По факту документ выполняет одновременно не только функцию расходной, но и приходной накладной, поскольку он уходит со склада и одновременно прибывает к другому лицу или компании.

Оформление в 1С: видео инструкция

О том, как правильно заполнить бланк в программе 1С:

ссылкой:

Загрузка…

Источник: https://2ann.ru/kak-sostavit-prostuyu-rasxodnuyu-nakladnuyu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.